Planificación Tributaria

Una empresa comercial del sector ferretero con ingresos anuales superiores a RD$50 millones pagaba consistentemente más ISR del que debía. Las compras de equipos y herramientas se registraban como gastos del periodo en lugar de capitalizarse como activos depreciables, las retenciones de ISR realizadas por clientes gubernamentales no se acreditaban correctamente y las inversiones en mejoras del local no se documentaban como gastos deducibles.

El resultado era una carga fiscal innecesariamente alta que afectaba el flujo de caja y la capacidad de reinversión. MMWA diseñó un plan de optimización fiscal integral: se reclasificaron los gastos de capital como activos fijos con depreciación acelerada permitida por la DGII, se aplicaron los créditos por retenciones de ISR que no se habían utilizado en los últimos dos periodos, se documentaron las mejoras al local como inversiones deducibles y se restructuró el calendario de compras para aprovechar mejor las deducciones del periodo fiscal.

El resultado fue una reducción del 22% en la carga fiscal anual, liberando recursos que la empresa destinó a la apertura de una segunda sucursal.

Un empresario del sector servicios con tres sociedades (una de consultoría, una de formación y una inmobiliaria) manejaba cada empresa independientemente sin ninguna coordinación tributaria entre ellas. Servicios compartidos como alquiler de oficinas, personal administrativo y equipos tecnológicos se cargaban arbitrariamente a una sola sociedad, distorsionando los resultados financieros y la carga fiscal de las tres.

El sobrepago colectivo estimado superaba los RD$800,000 anuales. MMWA diseñó una estrategia tributaria integral que coordinó las obligaciones de las tres sociedades: se establecieron contratos de servicio entre compañías relacionadas para distribuir correctamente los gastos compartidos, se optimizó la distribución de ingresos aprovechando las tasas diferenciadas y se implementó un calendario fiscal unificado que permite gestionar las obligaciones de las tres empresas de forma coordinada.

El ahorro anual neto fue de más de RD$650,000, y el empresario ahora tiene visibilidad completa de la posición fiscal consolidada de su grupo.