Auditoría Financiera

Una empresa manufacturera con más de 20 años de operación y facturación anual superior a RD$80 millones estaba en negociaciones avanzadas con un grupo empresarial interesado en adquirir una participación mayoritaria. La transacción, valorada en más de RD$50 millones, se encontraba pausada porque el inversionista exigía estados financieros auditados de los últimos tres ejercicios como condición para continuar el proceso de due diligence. La empresa nunca había sido auditada y su sistema de controles internos era informal, lo que generaba incertidumbre sobre la confiabilidad de los números presentados.

MMWA realizó la auditoría de los tres ejercicios fiscales en un plazo de 60 días, trabajando con un equipo dedicado que incluyó la revisión de todas las cuentas significativas, la verificación física de inventarios y activos fijos, la confirmación de saldos con bancos y proveedores principales, y la evaluación de los controles internos existentes. Se identificaron ajustes por un total de RD$3. 2 millones que no afectaban la viabilidad de la transacción pero demostraban la transparencia del proceso.

El dictamen limpio emitido por MMWA le dio al inversionista la confianza para proceder y la adquisición se cerró exitosamente.

Una cooperativa de ahorro y crédito con más de 3,000 socios y activos gestionados por más de RD$150 millones había incumplido durante dos años consecutivos con la obligación de presentar estados financieros auditados ante el Instituto de Desarrollo y Crédito Cooperativo (IDECOOP). El incumplimiento ponía a la cooperativa en riesgo de intervención regulatoria, lo que significaría la designación de un administrador externo y la suspensión del consejo directivo actual.

El plazo para regularizar la situación era de 90 días. MMWA completó las auditorías de ambos ejercicios pendientes dentro del plazo, realizando una revisión exhaustiva de la cartera de préstamos (que representaba el 70% de los activos), la evaluación de las provisiones para créditos incobrables, la verificación de los depósitos de los socios y el cumplimiento de los ratios regulatorios exigidos por IDECOOP.

Se identificaron áreas de mejora en los controles de otorgamiento de crédito y se presentó un plan de acción correctivo. IDECOOP aceptó las auditorías, retiró la advertencia de intervención y la cooperativa implementó las recomendaciones del informe de auditoría para fortalecer su operación.