Declaraciones Fiscales

Un restaurante con dos sucursales y facturación mensual superior a RD$1. 5 millones había acumulado cuatro meses de declaraciones sin enviar a la DGII. El dueño, enfocado en la operación diaria del negocio, había delegado la responsabilidad fiscal en un empleado administrativo que no tenía la formación necesaria para preparar las declaraciones.

Los recargos acumulados superaban los RD$180,000 en multas por las declaraciones de IT-1 e IR-17 sin presentar, y el estatus del restaurante ante la DGII comenzaba a deteriorarse. MMWA preparó las cuatro declaraciones atrasadas en una semana, conciliando la información de ambas sucursales y verificando que los montos de ITBIS e ISR fueran correctos antes del envío. Se negoció un plan de pago para los recargos acumulados que permitió al restaurante distribuir el monto en cuotas manejables.

Se estableció un calendario mensual de entregas de información y un proceso sistemático de preparación y envío que elimina la dependencia de una sola persona. Desde entonces, el restaurante no ha vuelto a recibir una sola notificación de la DGII por incumplimiento.

Una firma de consultoría con ingresos mixtos (algunos servicios gravados con ITBIS y otros exentos) cometía errores frecuentes en el manejo de retenciones de ITBIS y en la clasificación de ingresos exentos versus gravados. El problema radicaba en que su contador externo no tenía claridad sobre cuáles servicios llevaban ITBIS y cuáles no, generando inconsistencias entre lo facturado, lo declarado y lo que la DGII calculaba internamente. La empresa ya había recibido dos requerimientos formales de la DGII por inconsistencias en las declaraciones de IT-1.

MMWA revisó las declaraciones de los últimos 12 meses, identificando las inconsistencias específicas y corrigiéndolas mediante declaraciones rectificativas. Se establecieron criterios claros para la clasificación de cada tipo de servicio (gravado vs. exento) con un catálogo documentado que cualquier persona del equipo puede consultar.

Se implementó un proceso de revisión previo al envío que cruza la facturación del mes con las retenciones aplicadas y los montos declarados. La empresa evitó la auditoría formal que los dos requerimientos consecutivos habían puesto en contexto.